연말정산은 1년간 미리 낸 세금을 정산해 더 냈으면 돌려받고, 덜 냈으면 더 내는 절차입니다. 공제를 얼마나 챙기느냐가 환급액을 가릅니다. 핵심만 2026년 기준으로 정리합니다.

먼저 — 소득공제 vs 세액공제

• 소득공제: 세금을 매기는 기준(과세표준)을 줄임 → 세율이 높은 고소득자에게 유리
• 세액공제: 계산된 세금에서 직접 빼줌 → 누구에게나 동일하게 강력

① 연금저축·IRP (세액공제 — 최강)

연 최대 900만원(연금저축 600 + IRP 300) 납입 시 13.2~16.5%를 세금에서 직접 공제 → 최대 약 148만원 환급. 연말정산 절세의 1순위입니다.

② 신용카드·체크카드 소득공제

• 총급여 25%를 넘게 쓴 금액부터 공제 시작
• 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30% → 25% 넘은 뒤로는 체크/현금이 2배 유리
• 전통시장·대중교통은 추가 공제율

③ 의료비·교육비 세액공제

• 의료비: 총급여 3% 초과분의 15%(난임 30% 등 우대)
• 교육비: 본인·부양가족 교육비 일정액 세액공제

④ 월세 세액공제

무주택 세대주(총급여 요건)가 낸 월세의 일정 비율을 세액공제. 현금영수증·계약서로 증빙합니다.

⑤ 기부금·보험료

기부금은 세액공제(고액일수록 공제율↑), 보장성 보험료도 일정액 세액공제됩니다.

맞벌이 전략

• 부양가족 공제는 소득이 높은 배우자에게 몰면 절세 효과가 큽니다(높은 세율 구간을 줄이므로).
• 단, 의료비는 한 사람에게 몰아야 '총급여 3% 초과' 문턱을 넘기 쉬워 유리할 수 있습니다 — 항목별로 시뮬레이션이 필요합니다.

미리 준비할 것

국세청 홈택스 '연말정산 미리보기'로 현재까지의 사용액을 확인하고, 연말 전에 연금저축 납입·체크카드 사용 비중 조정 등으로 환급을 늘릴 수 있습니다.